Imaginez un outil qui non seulement fidélise vos salariés, mais les incite également à investir dans leur avenir tout en profitant à votre entreprise. Non, il ne s’agit pas d’une énième technique de motivation passagère, mais d’un véritable levier financier aux impacts concrets et durables : le Plan d’Épargne Entreprise (PEE).

Attirer et retenir les talents est essentiel, le PEE se distingue comme une solution doublement avantageuse. Ce n’est pas un simple plan d’épargne ; c’est un moyen stratégique de créer un engagement profond entre votre entreprise et vos équipes.

Le saviez-vous ? En France, près de 50 % des entreprises ayant mis en place un PEE constatent une amélioration significative de la fidélisation des employés. Allons plus loin et découvrez comment cet outil peut transformer votre entreprise.

 

Qu’est-ce qu’un Plan d’Épargne Entreprise (PEE) ?

Le Plan d’Épargne Entreprise, ou PEE, est un dispositif d’épargne salariale mis à disposition par l’employeur pour permettre à ses salariés de constituer une épargne sur le moyen terme. Alimenté par les primes de participation, d’intéressement ou par des versements volontaires, le PEE offre aux employés une opportunité d’investissement avantageuse, souvent bonifiée par l’entreprise sous forme d’abondement.

 

Bon à savoir :

Les versements réalisés sur un PEE bénéficient d’une exonération d’impôt sur le revenu, à condition d’être bloqués pendant une durée minimale de cinq ans.

 

Pourquoi mettre en place un PEE dans votre entreprise ?

Le PEE n’est pas qu’un simple moyen de récompenser vos équipes ; il s’agit d’un véritable instrument de fidélisation. Les entreprises qui optent pour un PEE bénéficient d’avantages fiscaux intéressants, tels que la réduction des charges sociales sur les abondements, tout en contribuant au bien-être financier de leurs salariés.

Chaque euro investi par vos employés est soutenu par l’entreprise elle-même, sans alourdir leur charge fiscale.

De plus, un PEE renforce la culture d’entreprise. Lorsqu’un salarié voit son entreprise investir dans son avenir financier, il se sent valorisé, renforçant ainsi son attachement à l’entreprise. Une étude récente a révélé que les entreprises ayant instauré un PEE enregistrent un taux de satisfaction des employés supérieur de 20 % par rapport à celles qui ne l’ont pas fait.

En résumé, mettre en place un PEE, c’est investir dans votre capital humain tout en optimisant vos coûts.

 

Comment fonctionne le PEE ?

Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) repose sur un mécanisme simple et avantageux pour les deux parties : employeur et salariés. L’entreprise propose à ses salariés de placer une partie de leurs primes (participation, intéressement) ou de leurs revenus dans un fonds d’investissement spécifique. En contrepartie, elle peut abonder ces versements dans une certaine limite. Les fonds sont investis pendant une période minimale de 5 ans, et les salariés peuvent choisir différents types de placements, adaptés à leur profil de risque.

 

Quels sont les avantages fiscaux et sociaux du PEE ?

Le PEE présente des avantages fiscaux indéniables pour les deux parties.

• Pour les salariés : Les sommes investies via le PEE ne sont pas imposables, à condition qu’elles restent bloquées 5 ans. De plus, les primes versées dans le cadre du PEE (participation, intéressement) sont elles aussi exonérées d’impôts sous certaines conditions.
• Pour l’employeur : Les abondements versés aux salariés sont exonérés de charges sociales (hors CSG/CRDS), et ils permettent à l’entreprise de diminuer sa base imposable.

 

Bon à savoir :

En cumulant PEE et intéressement, l’entreprise peut faire bénéficier ses salariés d’un véritable avantage fiscal tout en réduisant ses propres charges.

 

Quelles sont les alternatives au PEE ?

Bien que le PEE soit largement utilisé, plusieurs autres dispositifs d’épargne salariale peuvent répondre à des objectifs spécifiques :

1. PER Collectif (Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collectif – PERECO/PERECOI)

   Ce plan permet aux salariés de verser leur prime d’intéressement, de participation, ainsi que des versements volontaires, pour préparer une retraite complémentaire. Les sommes investies sont bloquées jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé.

2. Abondement

   L’employeur peut compléter les versements des salariés, jusqu’à 8 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) pour le PEE (3 709,44 € en 2024) et jusqu’à 16 % pour le PERECO (7 418,88 € en 2024). Ce mécanisme est flexible et permet à l’entreprise de moduler ses contributions chaque année.

3. Participation

   A partir du 1 janvier 2025, ce dispositif obligatoire dans les entreprises de plus de 10 salariés permet de partager les résultats de l’entreprise. Les primes peuvent être placées dans un PEE ou un PERECO pour bénéficier d’une exonération fiscale. Pour les entreprises de moins de plus de 10 salariés, la participation reste volontaire.

4. Intéressement

   Mis en place pour inciter à la performance collective, l’intéressement offre une prime en fonction de la réalisation d’objectifs internes. Le plafond individuel est fixé à 75 % du PASS (34 776 € en 2024) et reste exonéré d’impôt si placé dans un PEE ou un PERECO.

5. Versements volontaires annuels

   En complément, les salariés et dirigeants peuvent effectuer des versements jusqu’à 25 % de leur rémunération annuelle. Ces versements peuvent également bénéficier de l’abondement de l’employeur et sont plafonnés par les limites légales.

6. Livret d’épargne salariale

   Ce document, obligatoire, synthétise l’ensemble des dispositifs d’épargne salariale mis en place par l’entreprise. Il doit être remis à chaque salarié pour les informer sur les options disponibles et leurs droits.

 

Notre approche pour la mise en place d’un PEE

La mise en place d’un Plan d’Épargne Entreprise (PEE) par notre cabinet repose sur une démarche structurée et personnalisée. Voici comment nous procédons :

 

Audit financier et social :

Nos conseillers en épargne débutent par une évaluation complète de votre situation actuelle. Si un dispositif d’épargne salariale est déjà en place, nous examinons sa performance, les frais associés, et le cadre juridique en vigueur.

Organisation de réunions avec vos salariés :

Pour garantir l’adhésion et la compréhension des employés, nous organisons des sessions de présentation. Nous expliquons les bénéfices du PEE et abordons les préoccupations de chacun, en faisant de cet avantage social une véritable plus-value pour l’entreprise.

Création de solutions sur-mesure :

Pour les entreprises à effectif important, nous élaborons des contrats adaptés aux besoins spécifiques de votre structure, tout en veillant au respect des normes légales et fiscales.

Accompagnement continu :

Nous restons votre interlocuteur de proximité, assurant la gestion des affiliations et des sorties des salariés. De plus, nous assistons vos collaborateurs dans le suivi de leur épargne, le choix des allocations d’investissement, et le déblocage des fonds en cas de besoin.

 

 

Conclusion

Le PEE représente bien plus qu’un simple dispositif d’épargne salariale : il est une véritable stratégie d’investissement dans vos collaborateurs. En les aidant à constituer une épargne avantageuse sur le plan fiscal, vous améliorez leur bien-être financier tout en renforçant leur engagement envers votre entreprise. En combinant PEE et autres dispositifs comme le PER ou l’intéressement, vous créez un environnement favorable à la performance collective et individuelle.

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FAQ sur le PEE

Quels sont les cas de déblocage anticipé d’un PEE ?

Les cas de déblocage anticipé sont prévus pour répondre à des situations particulières, telles que :

• Mariage ou PACS.
• Naissance ou adoption d’un 3^ème enfant.
• Acquisition, agrandissement ou rénovation énergétique de la résidence principale.
• Décès du bénéficiaire ou de son conjoint.
• Rupture du contrat de travail (démission, licenciement, retraite, etc.).
• Surendettement.
• Achat véhicule électrique

 

Quel est le montant maximum et minimum du PEE ?

Le montant des versements volontaires des salariés est limité à 25 % de leur rémunération brute annuelle. Les abondements de l’employeur, eux, sont plafonnés à 300 % des versements du salarié, dans la limite de 8 385 € par an (en 2024). Le règlement du PEE peut prévoir un versement minimum annuel de 160 euros

Est-ce que le PEE est intéressant ?

Oui, le PEE est particulièrement intéressant pour les salariés, car il permet de se constituer une épargne avec des avantages fiscaux. Pour l’employeur, c’est aussi un levier pour fidéliser les talents tout en bénéficiant d’exonérations de charges sociales.

Est-ce que l’épargne salariale est imposable ?

Les sommes placées dans un PEE sont exonérées d’impôt sur le revenu, à condition de respecter la durée minimale de blocage. En revanche, elles restent soumises aux prélèvements sociaux sur les plus-values (CSG, CRDS au taux de 9,70%).

Quel PEE choisir ?

Le choix du PEE dépend des objectifs de l’entreprise et des préférences des salariés. Un PEE diversifié, incluant des fonds de différents niveaux de risque, offre une plus grande souplesse et répond aux différents profils de salariés.

Comment est calculé le PEE ?

Le montant du PEE dépend des versements volontaires du salarié, des primes (participation, intéressement), et de l’abondement de l’employeur. Chaque versement est placé dans un fonds dont la valorisation est calculée en fonction de la performance du marché.

Quel montant peut-on verser sur un PEE ?

Les salariés peuvent verser jusqu’à 25 % de leur rémunération annuelle brute. Les versements peuvent inclure des primes et des versements volontaires. L’abondement de l’employeur, dans la limite annuelle légale, s’ajoute à ce montant pour optimiser l’épargne.

Quelles sont les entreprises éligibles au PEE PERCO?

Les entreprises employant au moins 1 salarié distinct du dirigeant, quel que soit leur secteur, peuvent mettre en place un PEE ou un PERCO. Toutefois, la participation est obligatoire pour celles ayant plus de 11 salariés, tandis que l’intéressement reste volontaire. Pour les entreprises de moins de 250 salariés, l’intéressement est exonéré de charges sociales et de forfait social, ce qui en fait un dispositif attractif.