Plan d’épargne retraite du dirigeant : conseil et optimisation

Le chef d’entreprise l’oublie souvent, mais il peut aussi bénéficier des avantages de l’épargne salariale à titre personnel. Plusieurs dispositifs sont, d’ailleurs proposés, pour qu’il puisse se constituer une épargne retraite avec des avantages fiscaux et sociaux intéressants.

Ø  Le plan d’épargne entreprise ou PEE : peut être contracté par toute entreprise qui emploie au moins un salarié. Il est possible pour le dirigeant d’en profiter à condition que l’entreprise compte moins de 250 salariés. Les sommes investies dans ce type d’épargne sont exonérées d’impôt et bloquées pendant au moins 5 ans. Le PEE est composé d’une partie du salaire du cotisant, d’intéressement et/ou de participation, mais aussi de versements de l’entreprise dits abondement.

Ø  Le plan d’épargne retraite collectif ou PERCO : est également accessible aux chefs d’entreprise. Tout comme le PEE, il est composé de versements issus d’intéressement, de la participation et/ou d’une partie du salaire de l’épargnant. L’entreprise peut également alimenter le PERCO à condition de ne pas dépasser 3 fois le montant que le salarié a lui-même versé. Les sommes qui y sont investies sont récupérées sous forme de rente ou de capital uniquement au moment de la retraite. Au moment de la perception des sommes versées, la sortie en capital permet une exonération d’impôt sur l’épargne constituée. En revanche, la sortie par rente rend le financement imposable.

Ø  Le plan d’épargne retraite populaire ou PERP : est la solution adaptée pour les dirigeants non-salariés qui recherchent de la liberté et de la flexibilité dans la constitution de leur épargne. Le cotisant fixe, en effet, lui-même le montant ainsi que la récurrence de ses cotisations. Le PERP offre la possibilité de bénéficier d’une rente à vie au moment du départ à la retraite. Vous pouvez aussi bénéficier d’une sortie en capital dans la limite de 20 % au moment de la fin de l’activité professionnelle.

Ø  Le contrat retraite Madelin : est également adapté pour les dirigeants non-salariés. La cotisation se fait chaque année pour constituer un capital dont une partie, à hauteur de 4 à 6 %, sera versée sous forme de rente au moment du départ à la retraite. Le versement annuel est déductible de revenu imposable de l’entreprise.